Национальный банк Украины (НБУ) направил банкам и другим финансовым организациям обновленные указания по проверке клиентов и пояснил, по каким признакам следует выявлять возможные фиктивные компании. Соответствующая информация содержится в письме регулятора.
В документе №25-0010/65703 перечислены типичные характеристики предприятий, которые могут оказаться формальными. Как правило, к таковым относятся недавно зарегистрированные субъекты хозяйствования - как физические лица-предприниматели, так и юрлица - либо организации, длительное время не вела хозяйственную деятельность. К ключевым признакам таких компаний относятся:
- небольшое число сотрудников;
- минимальный размер уставного капитала;
- единоличный состав руководства и учредителей;
- расхождения в данных о конечных бенефициарах;
- наличие в руководстве либо молодых людей, либо пенсионеров;
- взаимодействие с большим количеством только что созданных контрагентов;
- низкие задекларированные доходы при многомиллионных оборотах по счетам.
Всего в списке приведены 12 критериев. Поскольку часть критериев сформулирована довольно широко, под усиленный контроль может попасть значительное число предпринимателей и компаний. Ожидается, что банки участятся в запуске процедур финансового мониторинга, чтобы активнее выявлять формально существующие фирмы.
Помимо этого регулятор дал рекомендации по обнаружению предпринимателей, которые могут быть замешаны в уклонении от уплаты налогов, легализации теневых доходов, финансировании терроризма, незаконном обороте товаров и манипуляциях с налоговым кредитом по НДС.
"НБУ в ходе надзора за банками выявил проведение компаниями‑резидентами финансовых операций, которые дают основания полагать, что их участники используют механизм "скруток/встречных потоков" (далее - механизм с признаками фиктивности)", - отмечено в письме.
В перечень признаков также включены: отсутствие документов на перевозку и хранение продукции, поступления денежных средств за товары, не соответствующие виду деятельности импортера, неуплата налогов, отсутствие платежей за коммунальные услуги или аренду помещений и прочие аналогичные факты.
- Напомним, ФЛП готовят новые налоги по примеру Польши.
- Ранее мы рассказывали, что работали честно – получили "бан": неочевидные ошибки ФЛП, за которые заблокируют счет.
- Также проверки значительно усилились: банки массово блокируют счета украинцев.
